Kunnanvaltuusto
Esityslista 15.12.2025/Asianro 87

Kh 08.12.2025 § 271 

Valmistelija Heli Janhunen, hallintojohtaja

 p. 040 354 0292, heli.janhunen@rautjarvi.fi

Talousarvio 2026 ja taloussuunnitelmaan vuosille 2027 - 2028 on tehty valtionosuuksien osalta tarkistukset, viimeisimpien (26.11.2025) Kuntaliiton laskelmien pohjalta.

Talousarviovuoden 2026 valtionosuus on 3 316 552,28 euroa, suunnitteluvuoden 2027 valtionosuus on 3 840 572 euroa, vuoden 2028 valtionosuus arvioidaan 4 123 572 euroksi. Vuoden 2026 valtionosuuksien nousu verrattuna vuoteen 2025 johtuu verotulotasauksesta.

Pienten lukioiden osalta on rahoitusjärjestelmään tullut muutos eli automaattisesti ei enää alle 200 oppilaan lukio saa korotusta, vaan ainoastaan VM-vos:n syrjäisyyskriteerissä syrjäiseksi määrittyvä kunta. Toinen muutos on perusopetukseen valmistava opetus. Tätä koulutusta annetaan maahanmuuttajille ja vuoden 2026 rahoitus perustuu vuoden 2024 toteumaan.

Hallituksen kehysriihessä tekemien ratkaisujen vaikutuksena kuntien valtionosuuksiin kohdistettiin 75 miljoonan euron leikkaus ja se toteutetaan vähentämällä noin kaksi prosenttia jokaisen kunnan peruspalvelujen valtionosuuksien kokonaispotista.

Veroennuste perustuu pääosin syksyn kuntatalousohjelmassa esitettyihin arvioihin verotulojen kehityksestä.Veroja on arvioitu kertyvän 7 065 000 euroa vuonna 2026, 2027 vuonna 7 215 000 euroa ja 2028 vuonna 7 354 000 euroa.

Talousarvion 2026 tilikauden tulos muutosten ja säästöjen jälkeen on  alijäämäinen 108 446 euroa, suunnittelukauden vuodet ovat ylijäämäisiä. Vuonna 2027 ylijäämää syntyy  362 120 euroa ja 2027 vuonna 781 307 euroa.

Esittelijä Hallintojohtaja Janhunen Heli

Päätösehdotus Kunnanhallitus käsittelee esityslistan oheisena olevan vuoden 2026 talousarvion sekä taloussuunnitelman vuosille 2027 - 2028 ja esittää sen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi.

Päätös Esteellisinä tytäryhtiöiden talousarvioiden käsittelyn ajaksi poistuivat (klo 16.46 - 16.58):
- Mikko Kyröläinen, Rautjärven Vuokratalot Oy:n hallituksen jäsenenä
- Teemu Europaeus, Rautjärven Vuokratalot Oy:n hallituksen varajäsenenä
- Noora Jylhä, Simpeleen Lämpö Oy:n osalta asianosaisena
- Taina Lonka, Rautjärven Vuokratalot Oy:n hallituksen puheenjohtajana
- Mirja Vaittinen, Rautjärven Vuokratalot Oy:n hallituksen jäsenenä

Talousarvio käsiteltiin kahdessa osassa:
1. Tytäryhtiöt (paikalla varajäsen Markus Raatikainen, klo 16.46 - 16.58)
2. Muu talousarvio

Kunnanhallitus käsitteli vuoden 2026 talousarvion sekä taloussuunnitelman vuosille 2027 - 2028 ja esittää sen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi esille tulleilla korjauksilla täydennettynä.

Kv 15.12.2025    

103/02.02.00/2025

Valmistelija Heli Janhunen, hallintojohtaja

 p. 040 354 0292, heli.janhunen@rautjarvi.fi

Rautjärven kunnan vuoden 2026 talousarvioehdotus on ylijäämäinen 11.286 euroa. Talousarviota 2026 on tasapainotettu toteuttamalla 600.000 euron säästöt käyttötalouteen.

Taloussuunnitelmavuodet ovat ylijäämäisiä. Vuonna 2027 ylijäämän arvioidaan olevan 362 122 € ja 2028 vuonna 781 310 €. Suunnitelmakaudella vuosikate nousee tasolle, jolloin kunnan investoinnit voidaan rahoittaa ilman lainanottoa.

Kunnan henkilöstömäärä vähenee vuoden 2025 talousarviosta 5,5 henkilöllä, pääosin määräaikaisten työsuhteiden päättymisen vuoksi.

Kunnan investoinnit vuonna 2026 ovat 1 494 500 euroa. Rautjärven Vesihuoltoliikelaitoksen investoinnit vuonna 2026 ovat 101 000 euroa.

Rahoituslaskelman toiminnan ja investointien rahavirta on negatiivinen 139.000 euroa. Vuoden 2026 aikana mahdollisesti toteutuvien toimitila- ja kiinteistökauppojen myyntitulot voivat vahvistaa rahavirran positiiviseksi ja tästä syystä ei kunnanvaltuustolle esitetä pitkäaikaisen lainan nostoa vuodelle 2026.

Talousarvio 2026 ja -suunnitelma 2027 - 2028 asiakirja jaetaan paperisena valtuuston kokouksessa.

Esittelijä Kunnanjohtaja, vs. Kääriäinen Maija

Päätösehdotus Kunnanvaltuusto hyväksyy oheisena olevan vuoden 2026 talousarvion sekä taloussuunnitelman vuosille 2027-2028.

Päätös