Kunnanhallitus
Pöytäkirja 02.09.2024/Pykälä 149

Kh 02.09.2024 § 149 

97/02.02.00/2024

Valmistelija Heli Janhunen, hallintojohtaja

 puh. 040 3540 292, heli.janhunen@rautjarvi.fi

Kuntalain (410/2015) 110§:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksyminen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Kuntalain mukaan talouden tasapainottamiseksi ei laadita erillistä toimenpideohjelmaa, vaan kaikki yksilöidyt tasapainottamistoimenpiteet esitetään talousarviossa ja -suunnitelmassa. Usealle vuodelle ulottuvat talouden tasapainottamistoimenpiteet tarkistetaan ja hyväksytään vuosittain talousarvion ja -suunnitelman hyväksymisen yhteydessä. Talousarvioon ja -suunnitelmaan otettavat toimenpiteet on esitettävä yksilöityinä, rahamääräisinä ja ajallisesti kohdistettuina.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaan enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Talousarvioehdotukseen 2025 on arvioitu Rautjärven kunnan valtionosuuksien olevan 2 627 326,79 euroa. Suunnitelma vuosien 2026 ja 2027 valtionosuudet ovat laskelmassa samat kuin vuonna 2025. Valtionosuusuudistuksen mukaiset valtionosuuksien määrät tulevat tietoon vasta keväällä 2025.

Rautjärven talousarvioehdotus on laskettu verotuloprosentilla 8,3, tällöin jää tulokseksi 2025 vuodelle -429 961,19 ennen poistoeron muutosta.

Veroprosenttin korottamisella 9,0 %:iin, muodostuu tilikauden tulokseksi

-34 961,19 ennen poistoeron muutosta.

Esittelijä Hallintojohtaja Janhunen Heli

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026-2027 taloussuunnitelman laadintaohjeet liitteen mukaisesti ja saattaa ne kunnanvaltuustolle tiedoksi.

Päätös Muutettu päätösehdotus
Palkkavaraus 2,4 % ja Inflaatiotarkistuksesta leikataan 1 %-yksikkö.

Kunnanhallitus hyväksyy talousarvion 2025 ja taloussuunnitelma 2026-2027 laadintaohjeet muutosehdotuksen mukaisesti ja saattaa ne kunnanvaltuustolle tiedoksi.