Kunnanhallitus
Esityslista 31.03.2025/Asianro 66

Kh 31.03.2025    

11/02.02.02/2025

Valmistelija Heli Janhunen, hallintojohtaja

 p. 040 354 0292, heli.janhunen@rautjarvi.fi

 Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

 Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernintilinpäätös. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

 Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä sovelletaan kirjanpitolain ja - asetuksen säännöksiä. Myös konsernitilinpäätöksen laadinnassa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia.

 Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan tai kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Toimintakertomuksessa tulee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tulevaa kehitystä.

 Toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä, mikäli kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää.

 Vuoden 2024 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu työ- ja elinkeinoministeriön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2024 antaman yleisohjeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2024).

 Rautjärven kunnan tulos on 60 717 euroa alijäämäinen ja tilinpäätöskirjausten jälkeen 46 283 euroa ylijäämäinen. Vesihuoltoliikelaitoksen tulos oli 5 672 euroa alijäämäinen.

 Rautjärven kunnalla ei ole kattamatonta alijäämää taseessa. Rautjärven kumulatiivinen ylijäämää edellisiltä vuosilta korjauserien jälkeen on 11 769 394,63 euroa, johon lisättynä tilipäätösvuoden ylijäämä jää ylijäämää kunnan taseeseen 11 810 004,84 euroa.

 Toimintatuotot laskivat 6,1 % edelliseen vuoteen verrattuna. Toiminnan kuluista on saatu katetuksi 25,1 % myynti-, maksu-, ja muilla toimintatuotoilla. Verotuloilla, valtionosuuksilla ja muilla rahoitustuotoilla rahoitettiin 74,9 % toimintamenoista.

 Toimintakulut nousivat 256 107,59 euroa edellisvuoteen verrattuna. Henkilöstökulut nousivat 3,4 % ja palvelujen ostot kasvoivat 1,5 %. Toimintakate heikkeni 5,7 % edelliseen vuoteen verrattuna.  Toimintakulujen toteuma ylitti tarkistetun talousarvion tavoitetason 225 139,79 euroa.

 Poistot on laskettu valtuuston hyväksymien laskentaperusteiden mukaisesti. Poistot olivat vuonna 2024 yhteensä 1 605 545,91 euroa ja ylittivät talousarviotason 35 645,07 euroa eli noin 2,27 %.

 Kunnallisverotulot vähenivät 0,2 milj. euroa, yhteisöverot 1,1 milj. euroa ja kiinteistöverot kasvoivat 0,09 milj. euroa edellisvuodesta. Talousarvioon verrattuna verotulojen tavoite alittui 332 693,51 euroa arvioidusta. Verotulojen laskuun on suurin vaikuttaja yhteisöverojen väheneminen odotettua enemmän.

 Valtionosuudet pienenivät 0,6 miljoonaa euroa edellisestä vuodesta. Talousarvioon verrattuna tavoite ylittyi 290 187,34 euroa arvioidusta.

 Rahoitustuotot kasvoivatt 36 175,57 eurolla ja rahoituskulut kasvoivat 5 108,01 euroa edellisvuodesta

  Kunnan pitkäaikaista lainaa on 31.12.2023 tilanteessa 3 218 079,70 euroa (vuonna 2022 / 3 781 193,70 €). Uutta pitkäaikaista lainaa ei otettu vuonna 2024 lainkaan. Pitkäaikaista lainaa lyhennettiin 563 114,00 euroa ja lyhytaikaista lainaa ei otettu eikä lyhennetty vuonna 2024.

Esittelijä Kunnanjohtaja Anttila Harri

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle arvioitavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi.

Kunnanhallitus valtuuttaa kunnanhallituksen puheenjohtajan ja kunnanjohtajan allekirjoittamaan vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille.

Kunnanhallitus ohjeistaa tilinpäätöksen tiedottamisen käytänteet.

Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle tilikauden 40 610,21 euron tuloksen, joka muodostuu Rautjärven kunnan 46 283 euron ylijäämäisestä tuloksesta ja Rautjärven kunnan vesihuoltoliikelaitoksen 5 672 euron alijäämäisestä tuloksesta, käsittelystä seuraavaa:
- tilinpäätöksessä tuloutetaan poistoero suunnitelman mukaisesti 106 999,66 euroa,
- tilikauden ylijäämä 40 610,21 euroa kirjataan taseen edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Päätös